در سالهای اخیر، عمان به یکی از محبوب ترین مقاصد سرمایهگذاری در خاورمیانه تبدیل شده است. یکی از دلایل اصلی این استقبال، معافیتهای مالیاتی گسترده برای شرکتهای خارجی است. در حالی که بسیاری از کشورها مالیاتهای سنگینی بر درآمد و سود شرکتها اعمال میکنند، عمان با سیاستهای مالیاتی هوشمندانه خود، مسیر رشد و توسعه را برای کارآفرینان و سرمایهگذاران بینالمللی هموار کرده است.
در این مقاله با هلدینگ فلامینگو همراه باشید تا جزئیات کامل معافیتهای مالیاتی ثبت شرکت در عمان، شرایط و مراحل استفاده از آنها، و مقایسه با کشورهای همسایه را بررسی میکنیم.
معافیتهای مالیاتی ثبت شرکت در عمان
یکی از مهمترین دلایل انتخاب عمان برای سرمایهگذاری خارجی، دسترسی آسان به معافیتهای مالیاتی بلندمدت است. دولت عمان با هدف توسعه بخش خصوصی، مشوقهای گستردهای در نظر گرفته که به رشد شرکتها کمک میکند.
معافیت مناطق آزاد عمان
شرکتهایی که در یکی از چهار منطقه آزاد اصلی عمان (صلاله، صحار، دقم و المزونه) ثبت میشوند، از پرداخت مالیات تا ۳۰ سال معاف هستند. می توانید برای اطلاعات بیشتر از مقاله سرمایه گذاری در مناطق آزاد عمان ما استفاده کنید.
این معافیت معمولاً در ابتدا برای ۱۰ سال اعطا میشود و سپس با درخواست مجدد تا ۲۰ یا ۳۰ سال تمدید میشود.
معافیت شرکتهای صادراتی
اگر فعالیت شرکت شما مبتنی بر صادرات کالا یا خدمات از عمان باشد، درآمد صادراتی از مالیات بر درآمد معاف خواهد بود. این سیاست به توسعه تجارت خارجی عمان کمک زیادی کرده است.
معافیت پروژههای صنعتی و فناوری در عمان
دولت عمان برای شرکتهای فعال در حوزه صنعت، فناوری، انرژی و لجستیک مشوقهای مالیاتی ویژهای در نظر گرفته است. شرکتهای دارای فناوری پیشرفته یا نوآورانه میتوانند از معافیت مالیاتی ۵ تا ۱۰ ساله بهرهمند شوند.
مدت زمان و شرایط بهرهمندی از معافیت مالیاتی در عمان
برای دریافت معافیت مالیاتی، شرکت باید در اداره مالیات عمان ثبت شود و مدارک زیر را ارائه دهد:
- اساسنامه شرکت
- مجوز فعالیت در منطقه آزاد یا صنعتی
- گزارش مالی سالانه
- درخواست رسمی معافیت
مدارک لازم برای دریافت معافیت مالیاتی پس از ثبت شرکت
کپی گواهی ثبت شرکت (Commercial Registration)
اجارهنامه محل فعالیت
مجوز منطقه آزاد
اسناد مالی تأییدشده توسط حسابدار رسمی
فهرست معافیتهای مالیاتی در قوانین مالیاتی عمان
قوانین مالیاتی عمان شامل مجموعهای از معافیتهای هدفمند است که با هدف تقویت تولید داخلی، توسعه صادرات و افزایش جذابیت سرمایهگذاری طراحی شدهاند. بر اساس فرمان سلطنتی 09/2017، برخی معافیتهای قدیمی مانند هتلداری و ماهیگیری حذف شدند و تنها حوزههایی که تأثیر مستقیم بر رشد اقتصادی و تولید ملی دارند باقی ماندند. علاوه بر این، برخی درآمدها بهطور کامل از مالیات شرکتها مستثنا هستند تا نقدینگی بنگاهها افزایش یافته و محیط سرمایهگذاری رقابتیتر شود.
معافیت از مالیات بر صادرات کالاهای تولیدشده در داخل عمان
درآمد حاصل از صادرات کالاهایی که در داخل عمان تولید شدهاند، از مالیات شرکتها معاف است. این معافیت برای حمایت از صادرات و افزایش سهم عمان در بازارهای بینالمللی اعمال میشود.
فعالیتهای صنعتی و بهرهبرداری از خطوط تولید
فعالیتهایی که با استفاده از ماشینآلات و تجهیزات صنعتی در داخل عمان انجام میشوند، در صورت احراز شرایط قانونی، از معافیت مالیاتی برخوردار هستند. این بند به هدف تشویق سرمایهگذاری صنعتی و توسعه تولید داخلی طراحی شده است.
پروژههای فرآوری محصولات کشاورزی
طرحهایی که محصولات کشاورزی را فرآوری و بستهبندی میکنند و به توسعه تولید روستایی کمک میکنند، از مالیات بر درآمد معاف میشوند. این سیاست نقش مهمی در امنیت غذایی و رشد صنایع تبدیلی کشاورزی دارد.
شرکتهای فعال در حملونقل دریایی
شرکتهای دریایی که در عمان بهصورت رسمی ثبت شدهاند و در حوزه حملونقل دریایی فعالیت دارند، تحت شرایط مشخص میتوانند مشمول معافیت مالیاتی شوند. این مورد با هدف توسعه ناوگان حملونقل و تقویت موقعیت لجستیکی عمان ایجاد شده است.
معافیت سود سهام دریافتی از شرکتهای عمانی
اگر یک شرکت، سهام شرکت دیگری در داخل عمان را در اختیار داشته باشد، سودی که از آن سهام دریافت میکند از پرداخت مالیات معاف است. این بند به تقویت سرمایهگذاری داخلی و افزایش گردش سرمایه در بازار کمک میکند.
معافیت سود فروش اوراق بهادار فهرستشده در بازار مسقط
درآمد ناشی از فروش اوراق بهادار پذیرفتهشده در بورس مسقط (MSX) از مالیات شرکتها معاف است. این معافیت انگیزه مهمی برای جذب سرمایهگذاران داخلی و خارجی به بازار سرمایه عمان ایجاد میکند.
بیشتر بخوانید : راهنمای جامع سرمایهگذاری در بورس عمان
چرا عمان به بهترین کشور مالیاتی خاورمیانه تبدیل شده است؟
عمان در یک دهه گذشته تلاش کرده تا اقتصاد خود را از وابستگی به نفت خارج کرده و به یک مرکز تجاری و صنعتی بینالمللی تبدیل شود. در این مسیر، دولت عمان مشوقهای مالیاتی بسیار جذابی برای سرمایهگذاران داخلی و خارجی در نظر گرفته است.
از جمله عوامل اصلی این جذابیت میتوان به موارد زیر اشاره کرد:
- ثبات سیاسی و اقتصادی بالا در مقایسه با برخی کشورهای منطقه
- امکان مالکیت ۱۰۰ درصدی شرکت برای خارجیها
- زیرساختهای مدرن در بنادر، مناطق آزاد و شبکههای حملونقل
- شفافیت در قوانین مالیاتی و تجاری
بر خلاف برخی کشورها، عمان هیچ مالیاتی بر درآمد شخصی افراد اعمال نمیکند. این ویژگی در کنار نرخ پایین مالیات شرکتها، باعث شده بسیاری از سرمایهگذاران، عمان را «بهشت مالیاتی خاورمیانه» بنامند.
همه چیز درباره سیستم مالیاتی عمان که باید بدانید
سیستم مالیاتی عمان بر پایهی شفافیت، سادگی و جذب سرمایه طراحی شده است. شرکتها بسته به نوع فعالیت و محل ثبتشان، مشمول مالیاتهای متفاوتی هستند
مالیات شرکتها در عمان چقدر است؟
در حالت عادی، شرکتهای داخلی عمان باید ۱۵٪ مالیات بر درآمد خالص خود پرداخت کنند. با این حال، دولت برای حمایت از کسبوکارهای نوپا و صنایع استراتژیک، مشوقهایی ارائه داده است.
مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
از سال ۲۰۲۱، عمان ۵٪ مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را برای برخی کالاها و خدمات اعمال کرده است. با این حال، صادرات و فعالیتهای مرتبط با مناطق آزاد از این مالیات معافاند.
مالیات شرکتهای خارجی در عمان چگونه محاسبه میشود؟
شرکتهای خارجی تنها زمانی مشمول مالیات میشوند که در خاک عمان فعالیت اقتصادی داشته باشند. اگر شرکتی در منطقه آزاد فعالیت کند یا صرفاً صادرات انجام دهد، از مالیات معاف خواهد بود.
چه شرکتهایی از مالیات معاف هستند؟
شرکتهای ثبتشده در مناطق آزاد عمان
پروژههای صنعتی و صادراتی
شرکتهای فعال در حوزه انرژیهای پاک و فناوری
سرمایهگذاریهای مشترک با دولت عمان در بخش زیرساخت
مناطق آزاد عمان و مشوقهای مالیاتی آنها
مناطق آزاد عمان بهعنوان موتور رشد اقتصادی این کشور شناخته میشوند. در این مناطق، قوانین تجاری و مالیاتی بسیار سادهتر از سایر بخشهای کشور است.
نام منطقه آزاد | مدت معافیت مالیاتی | ویژگیها |
صلاله (Salalah Free Zone) | ۳۰ سال | موقعیت استراتژیک در جنوب عمان، تمرکز بر صادرات مواد غذایی و صنعتی |
صحار (Sohar Free Zone) | ۲۵ سال | دسترسی به بندر صحار و نزدیکی به دبی |
دقم (Duqm SEZ) | ۳۰ سال | بزرگترین منطقه صنعتی عمان با پروژههای نفت و گاز |
المزونه (Al Mazunah) | ۲۰ سال | تمرکز بر تجارت مرزی و لجستیک با یمن |
در تمام این مناطق، سرمایهگذاران از معافیت گمرکی، مالکیت کامل، و انتقال آزاد سود و سرمایه برخوردارند.
شرایط و مراحل ثبت شرکت در عمان برای بهرهمندی از معافیت مالیاتی
برای استفاده از مزایای مالیاتی، لازم است مراحل ثبت شرکت بهصورت رسمی طی شود.
۱. انتخاب نوع شرکت (LLC، شرکت سهامی، شعبه خارجی و…)
۲. انتخاب منطقه فعالیت (عادی یا منطقه آزاد)
۳. دریافت تأییدیه نام تجاری از وزارت بازرگانی
۴. ارائه مدارک سهامداران و اساسنامه
۵. افتتاح حساب بانکی شرکتی در عمان
۶. ثبت در اداره مالیات عمان و دریافت شماره مالیاتی
چگونه ایرانیان میتوانند از معافیتهای مالیاتی در عمان استفاده کنند؟
سرمایهگذاران ایرانی میتوانند با همکاری شرکتهای مشاور مانند هلدینگ فلامینگو، شرکت خود را در یکی از مناطق آزاد عمان ثبت کرده و از معافیتهای بلندمدت مالیاتی استفاده کنند.
این فرآیند معمولاً بین ۲ تا ۴ هفته زمان میبرد و نیاز به حضور فیزیکی مداوم ندارد.
بیشتر بخوانید :مزایای سرمایهگذاری در عمان برای ایرانیان
آیا مهاجران در عمان باید مالیات بدهند؟
در عمان، هیچگونه مالیات بر درآمد شخصی برای افراد ، چه شهروند و چه مهاجر ، وجود ندارد. این یعنی اگر یک فرد خارجی در عمان مشغول به کار شود، حقوق و دستمزد او کاملاً بدون کسر مالیات پرداخت میشود. همین موضوع یکی از اصلیترین دلایلی است که عمان را به مقصدی جذاب برای نیروی کار متخصص و سرمایهگذاران خارجی تبدیل کرده است. علاوه بر عدم وجود مالیات بر درآمد، سود سرمایهگذاریهای شخصی نیز برای مهاجران مشمول مالیات نمیشود.
با این حال، مهاجران ممکن است در شرایط خاص با مالیاتهای غیرمستقیم یا اجباری مواجه شوند. برای مثال، برخی کالاها و خدمات مشمول ۵٪ مالیات بر ارزش افزوده (VAT) هستند. همچنین، اگر مهاجری مالک کسبوکار یا شرکت باشد، شرکت او طبق قانون، بسته به نوع فعالیت و محل ثبت، ممکن است مشمول ۱۵٪ مالیات بر درآمد شرکتها شود (بهجز شرکتهای مناطق آزاد که معاف هستند). در مجموع، مهاجران از نظر مالیات شخصی در عمان کاملاً آسوده هستند و فقط در صورت فعالیت تجاری یا خرید برخی کالاها با مالیات مواجه خواهند شد.
نکات مهم برای جلوگیری از لغو معافیت مالیاتی
دولت عمان نظارت دقیقی بر عملکرد شرکتها دارد. برای حفظ وضعیت معافیت مالیاتی باید:
گزارشهای مالی سالانه خود را به موقع ارائه دهید
از فعالیت در حوزههای ممنوعه (مثل تجارت غیرقانونی یا قمار) خودداری کنید
تغییرات در ساختار شرکت را به اطلاع اداره مالیات برسانید
حسابرسی سالانه توسط حسابدار رسمی انجام شود
در صورت عدم رعایت این موارد، دولت حق لغو معافیت و اعمال جریمه دارد.
جمع بندی : معافیت مالیاتی در عمان
عمان با سیاستهای مالیاتی منعطف و مشوقهای گسترده برای شرکتهای خارجی، مسیر سرمایهگذاری را بسیار جذاب کرده است.
ثبت شرکت در این کشور نهتنها امکان مالکیت کامل را فراهم میکند، بلکه در بسیاری از مناطق از پرداخت مالیات برای دهها سال معاف خواهید بود.
اگر به دنبال راهی مطمئن برای توسعه کسبوکار بینالمللی خود هستید، ثبت شرکت در عمان و استفاده از معافیتهای مالیاتی میتواند نقطه شروعی عالی باشد.
برای دریافت مشاوره رایگان درباره شرایط ثبت شرکت و استفاده از معافیتهای مالیاتی در عمان، با کارشناسان هلدینگ فلامینگو تماس بگیرید.
سوالات متداول : معافیت های مالیاتی در عمان
1.آیا همه شرکتهای خارجی در عمان از مالیات معاف هستند؟
خیر. تنها شرکتهایی که در مناطق آزاد عمان فعالیت میکنند یا جزء پروژههای صادراتی، صنعتی، فناوری و انرژیهای پاک باشند، از معافیت مالیاتی برخوردار میشوند. شرکتهای عادی در عمان معمولاً باید ۱۵٪ مالیات پرداخت کنند.
2. مدت معافیت مالیاتی در مناطق آزاد عمان چقدر است؟
بسته به نوع منطقه آزاد، معافیت بین ۲۰ تا ۳۰ سال اعطا میشود. این معافیت در ابتدا ۱۰ ساله است و امکان تمدید آن وجود دارد.
3. آیا شرکتهایی که در عمان VAT پرداخت میکنند، همچنان میتوانند از معافیت مالیاتی استفاده کنند؟
بله. مالیات بر ارزش افزوده (VAT) با مالیات بر درآمد متفاوت است. شرکتهای معاف از مالیات بر درآمد ممکن است در شرایط خاص مشمول VAT باشند، مگر اینکه فعالیت آنها صادراتی یا در منطقه آزاد باشد.
4. شرکتهای خارجی چگونه مشمول مالیات در عمان میشوند؟
اگر شرکت خارجی در داخل خاک عمان فعالیت اقتصادی انجام دهد، مشمول مالیات میشود. اما اگر فعالیت فقط در منطقه آزاد یا بهصورت صادراتی باشد، مالیات ندارد.
4 پاسخ
آیا مهاجران هم در عمان باید مالیات بدن؟
سلام
در عمان هیچ مالیاتی بر درآمد شخصی وجود ندارد و این هم برای شهروندان و هم برای مهاجران عمان است
سلام وقت بخیر
آیا شرکت های حمل و نقل دریایی هم مشمول معافیت مالیاتی هستند؟
سلام
بله شرکت هایی که در این زمینه به صورت رسمی ثبت شده باشند از معافیت مالیاتی برخوردارند