در سال‌های اخیر، عمان به یکی از محبوب ترین مقاصد سرمایه‌گذاری در خاورمیانه تبدیل شده است. یکی از دلایل اصلی این استقبال، معافیت‌های مالیاتی گسترده برای شرکت‌های خارجی است. در حالی که بسیاری از کشورها مالیات‌های سنگینی بر درآمد و سود شرکت‌ها اعمال می‌کنند، عمان با سیاست‌های مالیاتی هوشمندانه خود، مسیر رشد و توسعه را برای کارآفرینان و سرمایه‌گذاران بین‌المللی هموار کرده است.
در این مقاله، جزئیات کامل معافیت‌های مالیاتی ثبت شرکت در عمان، شرایط و مراحل استفاده از آن‌ها، و مقایسه با کشورهای همسایه را بررسی می‌کنیم.
معافیت‌های مالیاتی ثبت شرکت در عمان
یکی از مهم‌ترین دلایل انتخاب عمان برای سرمایه‌گذاری خارجی، دسترسی آسان به معافیت‌های مالیاتی بلندمدت است. دولت عمان با هدف توسعه بخش خصوصی، مشوق‌های گسترده‌ای در نظر گرفته که به رشد شرکت‌ها کمک می‌کند.
معافیت مناطق آزاد عمان
شرکت‌هایی که در یکی از چهار منطقه آزاد اصلی عمان (صلاله، صحار، دقم و المزونه) ثبت می‌شوند، از پرداخت مالیات تا ۳۰ سال معاف هستند.
این معافیت معمولاً در ابتدا برای ۱۰ سال اعطا می‌شود و سپس با درخواست مجدد تا ۲۰ یا ۳۰ سال تمدید می‌شود.
معافیت شرکت‌های صادراتی
اگر فعالیت شرکت شما مبتنی بر صادرات کالا یا خدمات از عمان باشد، درآمد صادراتی از مالیات بر درآمد معاف خواهد بود. این سیاست به توسعه تجارت خارجی عمان کمک زیادی کرده است.
معافیت پروژه‌های صنعتی و فناوری در عمان
دولت عمان برای شرکت‌های فعال در حوزه صنعت، فناوری، انرژی و لجستیک مشوق‌های مالیاتی ویژه‌ای در نظر گرفته است. شرکت‌های دارای فناوری پیشرفته یا نوآورانه می‌توانند از معافیت مالیاتی ۵ تا ۱۰ ساله بهره‌مند شوند.
مدت زمان و شرایط بهره‌مندی از معافیت مالیاتی در عمان
برای دریافت معافیت مالیاتی، شرکت باید در اداره مالیات عمان ثبت شود و مدارک زیر را ارائه دهد:
- اساسنامه شرکت
- مجوز فعالیت در منطقه آزاد یا صنعتی
- گزارش مالی سالانه
- درخواست رسمی معافیت
مدارک لازم برای دریافت معافیت مالیاتی پس از ثبت شرکت
کپی گواهی ثبت شرکت (Commercial Registration)
اجاره‌نامه محل فعالیت
مجوز منطقه آزاد
اسناد مالی تأییدشده توسط حسابدار رسمی
چرا عمان به بهترین کشور مالیاتی خاورمیانه تبدیل شده است؟
عمان در یک دهه گذشته تلاش کرده تا اقتصاد خود را از وابستگی به نفت خارج کرده و به یک مرکز تجاری و صنعتی بین‌المللی تبدیل شود. در این مسیر، دولت عمان مشوق‌های مالیاتی بسیار جذابی برای سرمایه‌گذاران داخلی و خارجی در نظر گرفته است.
از جمله عوامل اصلی این جذابیت می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:
- ثبات سیاسی و اقتصادی بالا در مقایسه با برخی کشورهای منطقه
- امکان مالکیت ۱۰۰ درصدی شرکت برای خارجی‌ها
- زیرساخت‌های مدرن در بنادر، مناطق آزاد و شبکه‌های حمل‌ونقل
- شفافیت در قوانین مالیاتی و تجاری
بر خلاف برخی کشورها، عمان هیچ مالیاتی بر درآمد شخصی افراد اعمال نمی‌کند. این ویژگی در کنار نرخ پایین مالیات شرکت‌ها، باعث شده بسیاری از سرمایه‌گذاران، عمان را «بهشت مالیاتی خاورمیانه» بنامند.
همه چیز درباره سیستم مالیاتی عمان که باید بدانید
سیستم مالیاتی عمان بر پایه‌ی شفافیت، سادگی و جذب سرمایه طراحی شده است. شرکت‌ها بسته به نوع فعالیت و محل ثبت‌شان، مشمول مالیات‌های متفاوتی هستند
مالیات شرکت‌ها در عمان چقدر است؟
در حالت عادی، شرکت‌های داخلی عمان باید ۱۵٪ مالیات بر درآمد خالص خود پرداخت کنند. با این حال، دولت برای حمایت از کسب‌وکارهای نوپا و صنایع استراتژیک، مشوق‌هایی ارائه داده است.
مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
از سال ۲۰۲۱، عمان ۵٪ مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را برای برخی کالاها و خدمات اعمال کرده است. با این حال، صادرات و فعالیت‌های مرتبط با مناطق آزاد از این مالیات معاف‌اند.
مالیات شرکت‌های خارجی در عمان چگونه محاسبه می‌شود؟
شرکت‌های خارجی تنها زمانی مشمول مالیات می‌شوند که در خاک عمان فعالیت اقتصادی داشته باشند. اگر شرکتی در منطقه آزاد فعالیت کند یا صرفاً صادرات انجام دهد، از مالیات معاف خواهد بود.
چه شرکت‌هایی از مالیات معاف هستند؟
شرکت‌های ثبت‌شده در مناطق آزاد عمان
پروژه‌های صنعتی و صادراتی
شرکت‌های فعال در حوزه انرژی‌های پاک و فناوری
سرمایه‌گذاری‌های مشترک با دولت عمان در بخش زیرساخت
مناطق آزاد عمان و مشوق‌های مالیاتی آن‌ها
مناطق آزاد عمان به‌عنوان موتور رشد اقتصادی این کشور شناخته می‌شوند. در این مناطق، قوانین تجاری و مالیاتی بسیار ساده‌تر از سایر بخش‌های کشور است.
نام منطقه آزاد | مدت معافیت مالیاتی | ویژگی‌ها |
صلاله (Salalah Free Zone) | ۳۰ سال | موقعیت استراتژیک در جنوب عمان، تمرکز بر صادرات مواد غذایی و صنعتی |
صحار (Sohar Free Zone) | ۲۵ سال | دسترسی به بندر صحار و نزدیکی به دبی |
دقم (Duqm SEZ) | ۳۰ سال | بزرگ‌ترین منطقه صنعتی عمان با پروژه‌های نفت و گاز |
المزونه (Al Mazunah) | ۲۰ سال | تمرکز بر تجارت مرزی و لجستیک با یمن |
در تمام این مناطق، سرمایه‌گذاران از معافیت گمرکی، مالکیت کامل، و انتقال آزاد سود و سرمایه برخوردارند.
شرایط و مراحل ثبت شرکت در عمان برای بهره‌مندی از معافیت مالیاتی
برای استفاده از مزایای مالیاتی، لازم است مراحل ثبت شرکت به‌صورت رسمی طی شود.
۱. انتخاب نوع شرکت (LLC، شرکت سهامی، شعبه خارجی و…)
۲. انتخاب منطقه فعالیت (عادی یا منطقه آزاد)
۳. دریافت تأییدیه نام تجاری از وزارت بازرگانی
۴. ارائه مدارک سهامداران و اساسنامه
۵. افتتاح حساب بانکی شرکتی در عمان
۶. ثبت در اداره مالیات عمان و دریافت شماره مالیاتی
چگونه ایرانیان می‌توانند از معافیت‌های مالیاتی در عمان استفاده کنند؟
سرمایه‌گذاران ایرانی می‌توانند با همکاری شرکت‌های مشاور مانند هلدینگ فلامینگو، شرکت خود را در یکی از مناطق آزاد عمان ثبت کرده و از معافیت‌های بلندمدت مالیاتی استفاده کنند.
این فرآیند معمولاً بین ۲ تا ۴ هفته زمان می‌برد و نیاز به حضور فیزیکی مداوم ندارد.
نکات مهم برای جلوگیری از لغو معافیت مالیاتی
دولت عمان نظارت دقیقی بر عملکرد شرکت‌ها دارد. برای حفظ وضعیت معافیت مالیاتی باید:
گزارش‌های مالی سالانه خود را به موقع ارائه دهید
از فعالیت در حوزه‌های ممنوعه (مثل تجارت غیرقانونی یا قمار) خودداری کنید
تغییرات در ساختار شرکت را به اطلاع اداره مالیات برسانید
حسابرسی سالانه توسط حسابدار رسمی انجام شود
در صورت عدم رعایت این موارد، دولت حق لغو معافیت و اعمال جریمه دارد.
جمع بندی : معافیت مالیاتی در عمان
عمان با سیاست‌های مالیاتی منعطف و مشوق‌های گسترده برای شرکت‌های خارجی، مسیر سرمایه‌گذاری را بسیار جذاب کرده است.
ثبت شرکت در این کشور نه‌تنها امکان مالکیت کامل را فراهم می‌کند، بلکه در بسیاری از مناطق از پرداخت مالیات برای ده‌ها سال معاف خواهید بود.
اگر به دنبال راهی مطمئن برای توسعه کسب‌وکار بین‌المللی خود هستید، ثبت شرکت در عمان و استفاده از معافیت‌های مالیاتی می‌تواند نقطه شروعی عالی باشد.
برای دریافت مشاوره رایگان درباره شرایط ثبت شرکت و استفاده از معافیت‌های مالیاتی در عمان، با کارشناسان هلدینگ فلامینگو تماس بگیرید.
